intsib, только там не <td>, а <li>. Или я Вас неправильно поняла?
В любом случае, можно воспользоваться проверкой на значение текущего уровня. В css для макета должен быть определен класс sub для вывода внутренних ссылок в виде элементов списка. Например:
<xsl:template match="structure">
<xsl:variable name="li_class"><xsl:choose>
<xsl:when test="level > 0">sub</xsl:when>
<xsl:otherwise></xsl:otherwise>
</xsl:choose></xsl:variable>
<li class="{$li_class}">
...
</li>